在经济活动中，税收无处不在，它与我们的生活、企业的运营息息相关。我国现行有 18 个税种，各自有着不同的税率规定和征收范围。今天，就带大家全面了解 2025 年这 18 税种的税率情况，不管你是普通纳税人，还是企业经营者，都能从中获取实用信息。

　　增值税是最为常见的税种之一，涉及商品和服务流转的各个环节。一般纳税人适用税率有 13%、9%、6% 和 0% 四档 。销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物，适用 13% 税率；销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，适用 9% 税率；销售增值电信服务、金融服务、现代服务（租赁服务除外）、生活Kaiyun开云服务，适用 6% 税率；出口货物、跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，适用 0% 税率 。小规模纳税人适用征收率，目前主要为 3% 征收率减按 1% 征收，另有特殊情形下按 3% 征收 。比如，一家服装制造企业销售服装，适用 13% 税率；若该企业提供服装设计服务，则适用 6% 税率。

　　消费税是对特定消费品征收的税种，目的在于调节消费结构，引导消费方向。应税消费品涵盖烟、酒、高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮Kaiyun开云焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等。税率形式多样，有比例税率、定额税率以及复合税率。以白酒为例，实行复合计税，税率为 20% 加 0.5 元 / 500 克（或 500 毫升）；甲类卷烟，在生产、委托加工、进口环节，税率为 56% 加 150 元 / 箱 。

　　企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。一般税率为 25%，但也有不少优惠税率。小型微利企业，年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税，实际税负 5% ；高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。假设一家年应纳税所得额为 200 万元的小型微利企业，其应缴纳企业所得税为 200×25%×20% = 10 万元。

　　个人所得税与每个人的收入紧密相关。综合所得适用 3% 至 45% 的超额累进税率，经营所得适用 5% 至 35% 的超额累进税率，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为 20% 。例如，小李每月工资收入扣除各项扣除后为 10000 元，按照综合所得税率表计算缴纳个人所得税。

　　房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据。从价计征的税率为 1.2%，即应纳税额 = 房产原值 ×（1 - 扣除比例）×1.2%；从租计征的税率为 12% ，应纳税额 = 租金收入 ×12%。对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的，可暂减按 4% 的税率征收 。比如，一套房产原值 100 万元，当地扣除比例为 30%，从价计征的房产税为 100×（1 - 30%）×1.2% = 0.84 万元。

　　城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人征收的税种。采用定额税率，每平方米年税额根据土地所在地区不同而不同，大城市 1.5 元至 30 元，中等城市 1.2 元至 24 元，小城市 0.9 元至 18 元，县城、建制镇、工矿区 0.6 元至 12 元 。

　　车船税是对在我国境内属于《车船税法》所附《车船税税目税额表》规定的车辆、船舶的所有人或者管理人征收的一种税。根据车辆类型和排量不同，采用定额税率。如 1.0 升（含）以下的乘用车，每辆年基准税额为 60 元至 360 元；4.0 升以上的乘用车，每辆年基准税额为 3600 元至 5400 元 。

　　印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。根据合同类型和金额的不同，采用比例税率或定额税率 。购销合同、加工承揽合同等适用 0.3‰的税率；财产租赁合同、仓储保管合同等适用 1‰的税率；权利许可证照等适用定额税率每件 5 元 。比如，一份购销合同金额为 100 万元，应缴纳印花税 100×0.3‰ = 300 元。

　　契税是在土地、房屋权属发生转移时，向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。采用比例税率，一般为 3% 至 5% 。具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案 。

　　土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。采用四级超率累进税率，增值额未超过扣除项目金额 50% 的部分，税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100% 的部分，税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200% 的部分，税率为 50%；增值额超过扣除项目金额 200% 的部分，税率为 60% 。

　　耕地占用税是对占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人征收的一种税。根据耕地面积和地区不同，采用定额税率 。人均耕地不超过 1 亩的地区，每平方米为 10 元至 50 元；人均耕地超过 3 亩的地区，每平方米为 5 元至 25 元 。

　　资源税是对在我国领域内和管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人征收的税种。应税资源包括能源矿产、金属矿产、非金属矿产、水气矿产和盐等。税率因资源种类和地区而异，有从价计征和从量计征两种方式 。如原油资源税税率为 6%，天然气资源税税率为 6%，砂石等资源税可从量计征 。

　　环境保护税是对在中国领域内和中国管辖的其他海域排放应税污染物的单位和个人征收的税种。污染物分为大气污染物、水污染物、固体废物、噪声这 4 种 。大气污染物和水污染物的税额幅度，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的税额幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案 。

　　城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，分别与增值税、消费税同时缴纳。税率按纳税人所在地不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇） 。例如，某企业在市区，当月缴纳增值税 10 万元，应缴纳城市维护建设税 10×7% = 0.7 万元。

　　车辆购置税是对在我国境内购置规定车辆的单位和个人征收的一种税，税率为 10% 。应纳税额 = 计税价格 ×10% 。比如，小张购买一辆价值 20 万元的汽车，应缴纳车辆购置税 20×10% = 2 万元。

　　烟叶税是对我国境内收购晾晒烟叶、烤烟叶的单位征收的税种，适用比例税率 20% 。应纳税额 = 烟叶收购金额 ×20% 。

　　关税是对进出口货物征收的税种，包括 zui 惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率 。不同种类物品适用的关税税率不同，具体税率可在中国海关官网等网站查询 。

　　船舶吨税是对在我国境内航行的船舶征收的税种。根据船舶吨位和停留时间的不同，采用定额税率 。

　　税收政策处于不断变化和完善中，以上税率信息仅供参考，实际纳税时应以最新的税收法律法规和政策为准。了解这些税种的税率，能帮助我们更好地规划个人财务和企业经营，做到依法纳税、合理纳税。若你对某个税种还有疑问，欢迎留言交流。返回搜狐，查看更多